売掛金現金化は売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらい、買取代金を売掛金代わりに受け取ることを指します。売掛金現金化の目的は大きく分けて資金調達と、売掛金の未回収リスクの回避の2つに分けられますが、融資と違って審査のハードルが低く、返済義務が生じる借り入れをせずに済むメリットもポイントです。時に数百万から数千万円の売掛が生じることもある売掛金は、回収が遅れたり回収できなくなると大変です。というのも、企業は取引先による売掛金の支払いを信じて他の買掛をしたり、支払いの約束を交わし仕入れをするなどして事業を回しているからです。
お金の流れが滞るキャッシュフローのアンバランスが生じると、資金繰りに影響が出て事業が継続できなくなったり、取引先企業に迷惑を掛ける信用問題に発展することになり得ます。売掛金現金化は、キャッシュフローのバランスを保ちつつ資金不足の発生を回避したり、早期の改善を実現する方法です。資金調達の意味では融資も有力な方法ですが、経営状態がよろしくないと審査をクリアできず、借り入れできない恐れがあります。その点、売掛金現金化は赤字経営だったり既に借り入れが沢山あるような状況でも、融資より資金調達実現の可能性が高いです。
理由は審査の対象が自社ではなく取引先で、自社の経営状況より取引先の経営状況、ひいては売掛金を支払う能力があるかどうかが評価されることです。融資は審査が通らない恐れがあるばかりか、審査に時間が掛かる問題があるので、すぐにでも現金が必要で資金調達をしたい場合は売掛金現金化の方が現実的です。